一般申告

2019年8月20日

一般申告 ⑤納付税額

はじめに

前回では、申告書の控除対象仕入税額④から控除税額合計⑦まで作成しました。
本記事では、納付税額まで作成します。

 

資料

当社は税抜きで会計処理をしている。
売上は課税売上げのみ

試算表 課税標準額1

差引税額⑨

消費税額―控除税額小計=●●●→百円未満切捨

→消費税額630-控除税額小計334=296→200(百円未満切捨)

消費税申告書 ⑨差引税額

中間納付税額⑩

試算表(申告書 ⑩中間納付税額)

申告書 ⑩中間納付税額

 

納付税額⑪

差引税額―中間納付税額
→200-100

申告書 ⑪納付税額

 

 

 

原則課税

Posted by live1