一般申告

2019年8月20日

一般申告 ③課税仕入れ等の税額(付表2)

 

はじめに

前回では、付表2の課税売上割合を求めました。
本記事では、課税仕入れ等の税額の合計額を求めていきます。

 

資料

当社は税抜きで会計処理をしている。
売上は課税売上げのみ

試算表 課税標準額1

 

課税仕入れ等の税額の合計額

課税仕入れに係る支払対価の額(税込み)⑧

試算表(付表2 ⑧課税仕入れに係る支払対価の額)

 

課税仕入の金額(税込)-仕入対価の返還等(税込)
→(5,000+400)-(200+16)=5,184

 

付表2 ⑧課税仕入れに係る支払対価の額(税込み)

 

課税仕入れに係る消費税額⑨

課税仕入の金額(税込)×6.3÷108-仕入対価の返還等(税込)×6.3÷108
→(5,000+400)×6.8÷108-(200+16)×6.8÷108=326

付表2 ⑨課税仕入れに係る消費税額

 

課税仕入れ等の税額の合計額⑫

付表2 ⑫課税仕入れ等の税額の合計額

 

原則課税

Posted by live1