一般申告

一般申告　⑤納付税額

はじめに

前回では、申告書の控除対象仕入税額④から控除税額合計⑦まで作成しました。
本記事では、納付税額まで作成します。

 

資料

当社は税抜きで会計処理をしている。
売上は課税売上げのみ

差引税額⑨

消費税額―控除税額小計＝●●●→百円未満切捨

→消費税額630－控除税額小計334＝296→200（百円未満切捨）

中間納付税額⑩

 

納付税額⑪

差引税額―中間納付税額
→200－100