消費税：申告書類の提出は何が必要？ 作成の流れは？

付表１－３，２－３ができましたら、第二表を作成しています。

課税標準額 ①

第二表の課税標準額①は、付表１－３①C欄の金額を転記します。

申告書

15．02一般①

課税資産の譲渡等の対価の額の合計額⑤⑥⑦

6.24％適用分⑤

付表1－3①－１A欄の金額を転記します。　

7.8%適用分⑥

付表1－3①－１B欄の金額を転記します。

合計⑦

付表１－３①－１C欄の金額を転記します。

申告書

16．02⑤⑥⑦

消費税額⑪⑮⑯

消費税額⑪

付表１－３②Cの金額から転記します。

⑪の内訳　6.24％適用分

付表１－３②Aの金額から転記します。
ここでは、6,240を転記します。

⑪の内訳　7.8％適用分

付表１－３②Bの金額から転記します。
ここでは、78,000を転記します。

申告書

17．02⑪⑮⑯

譲渡割額・納税額⑬

⑪の金額に、22/78を乗じます。
その後、百円未満を切捨てた金額を記載します。

28,400×22/78＝8,010
8,010→百円未満切捨て→8,000

返還等対価に係る税額⑰⑱

返還等対価に係る税額⑰

付表1－3⑤C欄の金額を転記します。
ここでは、7,644を転記します。

売上げの返還等対価に係る税額⑱

付表1－3⑤－1C欄の金額を転記します。
ここでは、7,644を転記します。

申告書

18．02⑰⑱

地方消費税の課税標準となる消費税額⑳㉓

6.24％および7.8％適用分㉓

付表1－3⑪の金額を転記します。ここでは28,400円を転記。

地方消費税の課税標準となる消費税額⑳

同様に付表1－3の金額を転記します。ここでは、28,400円を転記。

19．02⑳㉓